Négy nyilvántartással trükköző cégre csapott le a NAV
A NAV ellenőrei egy, az előzetes kockázatelemzés alapján kiválasztott cég, egy kft. telephelyén tartottak próbavásárlást. Egy mécsest vásároltak, de az eladásról semmilyen bizonylatot nem kaptak. A revizorok megkezdték az ellenőrzést, és az ekkor kiállított kontrollszámla adatai alapján kiderült, hogy nem a kijelölésben szereplő kft., hanem az azonos tulajdonosú, azonos nevű bt. pénztárgépe van a helyszínen.
A súlyos mulasztás miatt a revizorok készpénzkészlet-ellenőrzést is indítottak, de a cég alkalmazottja jelezte, hogy vezetői utasításra nem nyilatkozhat a kassza tartalmáról. A revizorok végül felszólították, hogy nyissa ki a pénzkészletet tároló négyfiókos kisszekrényt. A bútor felső fiókjának peremén a „BT. fehér” feliratú címkét láttak, a fiókban készpénz volt. A revizorok ragaszkodtak a további fiókok kinyitásához is. A második fiók peremén a „BT. fekete” felirat volt olvasható, ebben is készpénz volt, ugyanúgy, ahogy a harmadik és a negyedik fiókban is. A fiókok összesített tartalma meghaladta a 4,3 millió forintot, de ezen kívül több mint ezer eurót is találtak.
Előkerült a pénzmozgásokat rögzítő négyzetrácsos füzet is. Mindegyik fiókhoz külön nyilvántartás tartozott, a kiadásoknál és a bevételeknél is pontos összegekkel, emellett jelölték a pénz „fehér” és „fekete” mivoltát is. Az alkalmazott végül elismerte, hogy a fekete nyilvántartások többségében olyan bevételeket és kiadásokat tartalmaznak, amelyekhez „nem feltétlenül” tartoznak számviteli bizonylatok. A revizorok a „fekete” nyilvántartásban szereplő „hátra”, „bőségkassza”, „félre” megnevezésekre is rákérdeztek.
Az alkalmazott bevezette őket a raktárhelyiségbe, ahol a függöny mögött egy elrejtett széf volt. Ennek kinyitásakor az alkalmazott bemutatta a „Bőségkasszát”, egy piros színű pénzkazettát, amelyen a „Bőségkassza Bt. – Kft.” felirat szerepelt. A kazetta üres volt, mert az alkalmazott elfelejtette betenni a negyedik fiók tartalmát a csaknem 600 ezer forintot, amiről elárulta, hogy az az összeg is a vállalkozások fekete bevétele volt. A revizorok valamennyi nyilvántartást bevonták.
Szerző: BVJ
Címkék: adó, adózás, revizor, NAV, ellenőrzés
Milliókat rejtettek az illegális fiókok
2024. szeptember 18. Bonyolult nyilvántartást vezetett legális és illegális jövedelmeiről az a vállalkozás, amelynél a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) ellenőrei próbavásárlást tartottak. A revízió során több kassza és egy széf is előkerült, és fény derült a nyilvántartásban szereplő különféle megjegyzések jelentésére is.A NAV ellenőrei egy, az előzetes kockázatelemzés alapján kiválasztott cég, egy kft. telephelyén tartottak próbavásárlást. Egy mécsest vásároltak, de az eladásról semmilyen bizonylatot nem kaptak. A revizorok megkezdték az ellenőrzést, és az ekkor kiállított kontrollszámla adatai alapján kiderült, hogy nem a kijelölésben szereplő kft., hanem az azonos tulajdonosú, azonos nevű bt. pénztárgépe van a helyszínen.
A súlyos mulasztás miatt a revizorok készpénzkészlet-ellenőrzést is indítottak, de a cég alkalmazottja jelezte, hogy vezetői utasításra nem nyilatkozhat a kassza tartalmáról. A revizorok végül felszólították, hogy nyissa ki a pénzkészletet tároló négyfiókos kisszekrényt. A bútor felső fiókjának peremén a „BT. fehér” feliratú címkét láttak, a fiókban készpénz volt. A revizorok ragaszkodtak a további fiókok kinyitásához is. A második fiók peremén a „BT. fekete” felirat volt olvasható, ebben is készpénz volt, ugyanúgy, ahogy a harmadik és a negyedik fiókban is. A fiókok összesített tartalma meghaladta a 4,3 millió forintot, de ezen kívül több mint ezer eurót is találtak.
Előkerült a pénzmozgásokat rögzítő négyzetrácsos füzet is. Mindegyik fiókhoz külön nyilvántartás tartozott, a kiadásoknál és a bevételeknél is pontos összegekkel, emellett jelölték a pénz „fehér” és „fekete” mivoltát is. Az alkalmazott végül elismerte, hogy a fekete nyilvántartások többségében olyan bevételeket és kiadásokat tartalmaznak, amelyekhez „nem feltétlenül” tartoznak számviteli bizonylatok. A revizorok a „fekete” nyilvántartásban szereplő „hátra”, „bőségkassza”, „félre” megnevezésekre is rákérdeztek.
Az alkalmazott bevezette őket a raktárhelyiségbe, ahol a függöny mögött egy elrejtett széf volt. Ennek kinyitásakor az alkalmazott bemutatta a „Bőségkasszát”, egy piros színű pénzkazettát, amelyen a „Bőségkassza Bt. – Kft.” felirat szerepelt. A kazetta üres volt, mert az alkalmazott elfelejtette betenni a negyedik fiók tartalmát a csaknem 600 ezer forintot, amiről elárulta, hogy az az összeg is a vállalkozások fekete bevétele volt. A revizorok valamennyi nyilvántartást bevonták.
Szerző: BVJ
Címkék: adó, adózás, revizor, NAV, ellenőrzés
Kapcsolódó anyagok
- 2024.10.02 - Vállalkozások ezrei kapnak fontos levelet a NAV-tól
- 2024.09.26 - Lecsapott a NAV a több tucatnyi céggel trükköző családra
- 2024.09.26 - Megfogta az ellenőr karját, börtönbüntetésre ítélték
- 2024.09.13 - Több mint 17 milliárd jött össze az 1 százalékos felajánlásokból
- 2024.09.09 - Nyaralóhelyeken szedte be a duplázott bírságot a NAV
- 2024.09.03 - Leleplezte a kártyatrükköt a NAV
- 2024.08.27 - NAV: 800 ezren tartoznak az adóval
- 2024.06.06 - 18 milliót szedett be tippekért feketén
- 2024.05.02 - Jó híre buktatta le az ingatlanügynököt
További kapcsolódó anyagok
